Impuestos 2026
Guía completa que reúne todas las obligaciones fiscales de autónomos y pymes en España para 2026: IRPF, IVA, Impuesto de Sociedades, modelos trimestrales, facturación electrónica y deudas con Hacienda. Cada sección enlaza a la guía detallada correspondiente.
Impuestos 2026
Si eres autónomo o tienes una pequeña empresa en España, 2026 trae novedades fiscales que conviene tener claras antes de que llegue cada plazo. Esta guía centraliza todas las obligaciones tributarias que afectan a tu negocio: IRPF, IVA, Impuesto de Sociedades, modelos trimestrales, facturación electrónica y el reflejo de las deudas con Hacienda en tu balance.
Cada sección enlaza a la guía práctica correspondiente donde encontrarás el desarrollo completo, ejemplos, plazos, deducciones y errores frecuentes. Empieza por el impuesto que más te afecte o revisa el calendario fiscal completo.
Guías por impuesto
Cada guía incluye plazos, bases, deducciones y pasos prácticos para presentar cada impuesto.
Guía completa del IRPF para autónomos: modelo 130 trimestral, modelo 100 anual, deducciones, tramos de la escala general y gastos deducibles.
Guía del Impuesto de Sociedades para pymes con SL: base imponible, deducciones, plazos del modelo 200 y diferencias con IRPF.
Diferencia entre IVA soportado y repercutido, cómo revisarlo en facturas y qué errores evitar antes de cada trimestre.
Guía práctica de los modelos AEAT 303, 130 y 111 con plazos 2026, tabla comparativa, cumplimentación paso a paso y errores frecuentes.
Guía sobre facturación electrónica y Suministro Inmediato de Información: obligados, plazos, formatos y sanciones.
Cómo revisar saldos con Administraciones públicas, impuestos pendientes y clasificación en el balance sin confundir plazos.
Calendario
Un autónomo persona física debe presentar: IRPF (modelo 130 trimestral + modelo 100 anual), IVA (modelo 303 trimestral) y, si aplica, retenciones (modelo 111). Si tiene sociedad, tributa por Impuesto de Sociedades (modelo 200).
El IRPF grava los ingresos de personas físicas con tipos progresivos del 19% al 47%. El Impuesto de Sociedades grava los beneficios de las empresas con un tipo fijo del 25% (tipo reducido del 23% para ERD de nueva creación).
Depende de tu actividad y volumen de facturación. La facturación electrónica entre empresas será obligatoria progresivamente. Consulta la guía de facturación electrónica SII 2026 para los plazos según tu caso.
Los principales gastos deducibles son: cuotas de Seguridad Social, alquiler del local, suministros, material de oficina, publicidad, formación, gastos de vehículo profesional, manutención con límites, y el 5% de gastos de difícil justificación (máx. 2.000 €).
El modelo 130 (pago fraccionado IRPF) y el modelo 303 (IVA trimestral). Si practicas retenciones, también el modelo 111. Los plazos son abril, julio, octubre y enero.
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