Informe de gestion

Modelo de informe de gestión

Definición: El informe de gestión es un medio de comunicar información esencial de los niveles superiores a los inferiores de la dirección. Consiste en hechos y datos significativos presentados mediante herramientas escritas, orales y visuales (gráficos, cuadros y diagramas circulares).

Pone de relieve la desviación entre el rendimiento real y el previsto/presupuestado a intervalos regulares. A continuación, aplica las medidas correctivas necesarias para mejorar el rendimiento. Además, realiza un seguimiento de los Indicadores Clave de Rendimiento (KPI) de la empresa.

Existen diferentes medios para representar los informes de gestión. La selección del método de presentación de informes depende del tipo, el tamaño y la naturaleza de los datos. Además, podemos presentar estos informes a través de medios de comunicación escritos, orales y visuales.

Los directivos celebran reuniones, discusiones en grupo, conferencias, etc., para transmitir información esencial. Este método de presentación de informes se conoce como Informes Orales. Sin embargo, no es adecuado para tomar decisiones cruciales. Suele utilizarse para:

Los directivos utilizan estos informes para determinar las diferencias entre los objetivos actuales y los presupuestados. Incluye informes tanto a corto como a largo plazo para mantener la eficacia operativa. Se divide a su vez en:

Informe empresarial

Independientemente del nombre que reciba -y las diversas leyes y normas que lo rigen utilizan una variedad de términos diferentes para la misma cosa-, el informe de gestión es el lugar donde una entidad debe hacer balance del año examinado y lanzar una mirada más o menos precisa hacia el futuro. Un reto particular para los auditores es evaluar los factores blandos en un informe de gestión. El informe de gestión es una oportunidad única para generar confianza que, lamentablemente, pocas organizaciones deciden aprovechar.

El Código de Obligaciones suizo (CO), los GAAP FER suizos, la Directiva contable de la UE y los GAAP de EE.UU. exigen un informe de gestión con un nombre u otro. Los requisitos concretos varían según el país y las normas. En este artículo encontrará una visión general de la situación actual.

En Suiza, un informe anual elaborado de conformidad con el CO comprende los estados financieros de una entidad, un informe de gestión y -si así lo exige la ley- las cuentas consolidadas. En virtud del art. 961 CO, las entidades que superen dos de las

Ejemplo de informe de gestión de proyectos

La mayoría de los propietarios de empresas están familiarizados con los informes financieros básicos que deberían recibir mensualmente, pero muchos están menos familiarizados con los tipos de informes de gestión disponibles que podrían ayudar a sus empresas a aumentar el rendimiento y la rentabilidad.

Estos informes son obligatorios para todas las empresas. Los bancos, los inversores y los organismos reguladores utilizan estos informes para aprobar préstamos, líneas de crédito y para asegurarse de que usted está siguiendo los GAAP (Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados).

Estos informes reflejan la situación financiera de su empresa en un momento determinado. Muestran la imagen general de cómo está funcionando su empresa, pero no le dan una visión real de los detalles de sus operaciones. Miran hacia atrás y no le informan realmente de cómo podría funcionar la empresa el mes o el trimestre que viene.

Los informes de gestión son magníficos para que los directores generales obtengan información sobre áreas específicas de su empresa. Sin embargo, hay que asegurarse de obtener los informes adecuados que la empresa necesita para impulsar la toma de decisiones estratégicas. No querrá dedicar esfuerzos a obtener informes que no sirvan para nada.

Gestión de las Kpi

Los informes de estado ofrecen una visión de la producción al mostrar en qué proyectos o clientes ha trabajado su empresa en un periodo determinado. Estos informes proporcionan un estado basado en las dimensiones soportadas por el sistema, por ejemplo, las tasas actuales de costes de los empleados, así como los valores de trabajo potenciales y realizados.

Los informes de procesos se centran en los procesos de trabajo, por ejemplo, la aprobación de hojas de horas semanales, desembolsos, gastos de viaje, etc. Estos informes contienen información sobre la situación de un empleado determinado en relación con un proceso de trabajo específico.

Los informes de análisis se basan en un enfoque lo más amplio posible para filtrar y agrupar datos, más que en requisitos empresariales específicos. Un buen ejemplo es el informe pivotante. Permite filtrar registros de proyectos de todas las dimensiones, agruparlos y, por último, visualizarlos en forma de gráfico o tabla. Otro buen ejemplo es el análisis de contribución, que incluye datos sobre márgenes de contribución por proyecto, cliente y empleado.