Flujo de caja de explotacion
Fórmula del flujo de caja de inversión
Generalmente se considera un indicador de si una empresa puede o no generar suficiente flujo de caja positivo para mantener (o hacer crecer) sus operaciones. Si es insuficiente, el OCF indica que se necesita financiación externa para la expansión o continuidad de esas operaciones empresariales.
El flujo de caja operativo es un importante KPI de gestión financiera y es algo que la mayoría de los equipos de éxito conocen. También es bastante relevante para los inversores y accionistas, que a menudo lo siguen para evaluar la salud o viabilidad de sus inversiones actuales o futuras.
El flujo de caja operativo se utiliza como punto de referencia importante para determinar el éxito financiero, y es la primera sección representada en un estado de flujo de caja (que, si no está familiarizado, también incluye el efectivo de cualquier actividad de inversión y/o financiación).
Por último, es importante ser consciente de los diversos gastos y fuentes de ingresos que pueden influir en los cálculos (por ejemplo, impuestos diferidos, gastos de inventario, ingresos o gastos diferidos, etc.).
En definitiva, el flujo de caja operativo es una buena forma de medir la salud financiera a corto plazo de una empresa, y es algo que los directivos y los equipos financieros deben tener en cuenta a la hora de crear cuadros de mando financieros.
¿Qué dice el flujo de caja operativo?
El flujo de caja de explotación es el resultado de la actividad comercial corriente de la empresa y describe los fondos líquidos generados por la actividad comercial. En consecuencia, es el superávit o el déficit de ventas.
¿Qué es el flujo de caja de activos?
El término "flujo de caja de los activos" se utiliza en contabilidad para describir el total de todos los flujos de caja relacionados con los activos de una empresa. Para calcular el flujo de caja de los activos, hay que sumar los tres tipos de flujo de caja: Operaciones: Los ingresos netos más los gastos no monetarios, como la depreciación y la amortización.
Flujo de caja de inversión
La NIC 7 Estado de flujos de efectivo exige que una entidad presente un estado de flujos de efectivo como parte integrante de sus estados financieros primarios. Los flujos de efectivo se clasifican y presentan en actividades de explotación (ya sea utilizando el método "directo" o "indirecto"), actividades de inversión o actividades de financiación, y las dos últimas categorías se presentan generalmente en cifras brutas.
El objetivo de la NIC 7 es exigir la presentación de información sobre los cambios históricos en el efectivo y los equivalentes de efectivo de una entidad mediante un estado de flujos de efectivo, que clasifica los flujos de efectivo durante el periodo en función de las actividades de explotación, de inversión y de financiación.
El estado de flujos de efectivo analiza los cambios en el efectivo y equivalentes de efectivo durante un periodo. El efectivo y los equivalentes al efectivo comprenden el efectivo en caja y los depósitos a la vista, junto con las inversiones a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en una cantidad conocida de efectivo y que están sujetas a un riesgo insignificante de cambios de valor. Las notas orientativas indican que una inversión cumple normalmente la definición de equivalente de efectivo cuando tiene un vencimiento de tres meses o menos a partir de la fecha de adquisición. Normalmente se excluyen las inversiones en acciones, a menos que sean en sustancia un equivalente de efectivo (por ejemplo, acciones preferentes adquiridas dentro de los tres meses siguientes a su fecha de reembolso especificada). Los descubiertos bancarios que son reembolsables a la vista y que forman parte integrante de la gestión de tesorería de una entidad también se incluyen como un componente de efectivo y equivalentes de efectivo. [NIC 7.7-8]
Flujo de caja operativo frente a flujo de caja libre
http://www.bayer.comTue, 01 Mar 2011 11:03:47 GMTBayer AG, Leverkusen, AlemaniaTodos los comunicados de prensa de relevancia internacional del grupo Bayerhttp://www.bayer.com/img/bayer-kreuz.gif http://www.bayer.com6767enhttp://www.bayer.com/en/News-Detail.aspx?newsid=14503Tue, 01 Mar 2011 11:00:00 GMTLa empresa dona efectivo y productos por valor de más de 170.000 euroshttp://www.bayer.com/en/News-Detail.aspx?newsid=14482Mon, 28 Feb 2011 06:31:00 GMTObjetivos del grupo alcanzados / Buen año en MaterialScience - HealthCare y CropScience por debajo de las expectativas / Resultado neto
para 2011: se espera que el beneficio neto por acción mejore en torno a un 10% / Se prevén inversiones para el futuro de unos 15.000 millones de euros hasta 2013 / La proporción de mujeres directivas aumentará hasta el 30% en 2015Dr.
para 2011: se espera que los beneficios básicos por acción mejoren en torno a un 10% / Se prevé una inversión futura de unos 15.000 millones de euros hasta 2013 / La proporción de mujeres directivas aumentará hasta el 30% en 2015.
del importante compromiso de fondos para inventarios (en particular, en relación con los pagos anticipados para entregas de silicio), el ajuste de los pagos anticipados para impuestos sobre la renta, así como a través de un aumento de las cuentas comerciales por cobrar.
Flujo de caja operativo cfi
El flujo de caja operativo (FCO) es una medida de la cantidad de efectivo generada por las operaciones comerciales normales de una empresa. El flujo de caja operativo indica si una empresa puede generar suficiente flujo de caja positivo para mantener y hacer crecer sus operaciones; de lo contrario, puede necesitar financiación externa para ampliar su capital.
El flujo de caja operativo representa el impacto en efectivo de los ingresos netos (NI) de una empresa procedentes de sus actividades principales. El flujo de caja de explotación -también denominado flujo de caja de las actividades de explotación- es la primera sección que se presenta en el estado de flujos de caja.
Los principios contables generalmente aceptados (PCGA) admiten dos métodos de presentación del flujo de caja de explotación: el método indirecto o el método directo. Sin embargo, si se utiliza el método directo, la empresa debe realizar una conciliación por separado con el método indirecto.
Los flujos de caja de explotación se concentran en las entradas y salidas de efectivo relacionadas con las principales actividades de la empresa, como la venta y compra de existencias, la prestación de servicios y el pago de salarios. Las operaciones de inversión y financiación se excluyen de la sección de flujos de caja de explotación y se contabilizan por separado, como los préstamos, la compra de bienes de equipo y el pago de dividendos. El flujo de caja de explotación puede encontrarse en el estado de flujos de caja de una empresa, que se desglosa en flujos de caja de explotación, de inversión y de financiación.