Ratio de liquidez general
Ratios de rentabilidad
Los ratios de liquidez son una clase importante de métricas financieras utilizadas para determinar la capacidad de un deudor para pagar sus obligaciones de deuda actuales sin obtener capital externo. Los ratios de liquidez miden la capacidad de una empresa para pagar las obligaciones de deuda y su margen de seguridad mediante el cálculo de métricas que incluyen el ratio de liquidez corriente, el ratio de liquidez rápida y el ratio de flujo de caja operativo.
Por ejemplo, el análisis interno relativo a los ratios de liquidez implica el uso de múltiples periodos contables que se declaran utilizando los mismos métodos contables. La comparación de periodos anteriores con las operaciones actuales permite a los analistas seguir los cambios en la empresa. En general, un mayor coeficiente de liquidez muestra que una empresa tiene más liquidez y una mejor cobertura de las deudas pendientes.
Por otra parte, el análisis externo consiste en comparar los ratios de liquidez de una empresa con los de otra o con los de todo un sector. Esta información es útil para comparar el posicionamiento estratégico de la empresa con el de sus competidores a la hora de establecer objetivos de referencia. El análisis del coeficiente de liquidez puede no ser tan eficaz cuando se compara entre sectores, ya que las distintas empresas requieren estructuras de financiación diferentes. El análisis del coeficiente de liquidez es menos eficaz para comparar empresas de distintos tamaños en distintas ubicaciones geográficas.
Ratios de solvencia
El coeficiente global de liquidez es la medida de la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos pendientes con sus activos disponibles. El ratio de liquidez global se calcula dividiendo el activo total por la diferencia entre el pasivo total y las reservas condicionales. Este ratio se utiliza en el sector de los seguros, así como en el análisis de las instituciones financieras.
Los reguladores utilizan parámetros financieros, como el coeficiente global de liquidez, para determinar si una aseguradora, banco u otra empresa es financieramente sana y lo suficientemente solvente como para cubrir sus pasivos. Las empresas financieras y de seguros utilizan el efectivo que generan sus actividades para obtener un rendimiento. Un banco, por ejemplo, puede utilizar los fondos recibidos de los depósitos de clientes para conceder hipotecas y otros préstamos. El saldo sobrante de los depósitos de clientes puede conservarse como efectivo o invertirse en activos líquidos.
Las compañías de seguros reciben dinero en forma de pagos de primas por parte de los asegurados, y a su vez son responsables de las prestaciones de cobertura que garantizan mediante la suscripción de pólizas. Dependiendo de la duración de la póliza, el pasivo puede durar desde unos meses hasta unos años. Los pasivos que vencen dentro de los doce meses siguientes se consideran pasivos corrientes.
Ratio de cobertura de liquidez
A la hora de evaluar la situación financiera de una empresa, puede elegir entre múltiples ratios y análisis financieros, dependiendo de su propósito. Los ratios de apalancamiento se centran en la dependencia de una empresa de la deuda, los ratios de solvencia en su capacidad para cubrir las obligaciones de deuda a largo plazo y los ratios de liquidez en su capacidad para pagar la deuda a corto plazo utilizando activos líquidos.
Los ratios de liquidez son parámetros financieros que miden la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. En otras palabras, estos ratios indican si los pasivos corrientes pueden pagarse utilizando activos corrientes o líquidos. Dependiendo del ratio específico, la atención se centrará en los activos corrientes en general o en los activos muy líquidos.
Los ratios de liquidez son parámetros importantes a la hora de evaluar la salud financiera a corto plazo de una empresa. Dado que miden la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos corrientes, los prestamistas e inversores a corto plazo pueden utilizarlos para evaluar el riesgo. Estos ratios indican si la empresa sería capaz de devolver la deuda a corto plazo en caso de contratiempos inesperados.
Ratio de liquidez bancos
Ratio de liquidezCuando se trata de financiación, la liquidez es un aspecto crucial a tener en cuenta. Y el coeficiente de liquidez es una herramienta contable esencial que se utiliza para determinar la capacidad actual de reembolso de la deuda de un prestatario. Sencillamente, este ratio refleja si una persona o empresa puede pagar sus deudas a corto plazo sin ayuda financiera externa.
El ratio corriente implica la capacidad financiera de una empresa para liquidar las obligaciones corrientes utilizando sus activos corrientes. El activo circulante incluye tesorería, existencias, cuentas a cobrar, gastos pagados por adelantado, valores negociables, depósitos, etc. Y, las deudas corrientes incluyen los préstamos a corto plazo, los pasivos por nóminas, los gastos pendientes, los acreedores, otras deudas diversas, etc.
Cualquier ratio corriente inferior a 1 implica unos resultados financieros negativos para esa empresa o persona. Un ratio corriente inferior a uno es indicativo de la incapacidad de la empresa para pagar sus obligaciones monetarias actuales con sus activos.
El ratio rápido o ratio de prueba ácida es otro ratio de liquidez que determina la liquidez actual disponible de una empresa. Para calcular el quick ratio se tienen en cuenta los valores negociables fácilmente convertibles (en efectivo) y la tenencia actual de efectivo. Por lo tanto, las existencias se excluyen cuando se trata del ratio de prueba ácida.