Ratio de tesorería inmediata

Fórmula del coeficiente de caja

Con los tipos de interés en mínimos históricos, las nuevas empresas y los negocios consolidados están recibiendo cantidades récord de efectivo a un ritmo más rápido que nunca. Las Sociedades de Adquisición con Fines Específicos (SPACS, por sus siglas en inglés) son cada vez más populares como vehículos de inversión, lo que demuestra que las megaruedas de financiación son la nueva norma y que el capital de inversión asciende a miles de millones.

De hecho, estamos asistiendo a cifras récord de financiación en mega rondas de tecnología financiera; por ejemplo, la nueva empresa de pagos Ramp recibió recientemente una inversión de 100 millones de dólares del unicornio de tecnología financiera Stripe; también está Plaid, que completó su ronda de financiación de serie D, valorando la empresa en más de 10.000 millones de dólares después de que Visa intentara comprarla por 3.000 millones de dólares a principios del año pasado.

Tanto si eres el receptor como el receptor del nuevo capital, ahora más que nunca, las empresas necesitan gestionar el riesgo a la vez que generan beneficios. El uso de ratios de análisis de flujo de caja es especialmente importante para evaluar las operaciones empresariales y prever la solvencia de la empresa.

Uno de los Indicadores Clave de Rendimiento (KPI) más poderosos que los profesionales financieros pueden utilizar para gestionar y hacer crecer un negocio es un conjunto de Ratios de Análisis de Flujo de Caja precisos y actualizados que midan la viabilidad financiera de una empresa.

¿Qué es un buen coeficiente de caja?

Dado que indica la capacidad de la empresa para utilizar instantáneamente sus activos próximos al efectivo (activos que pueden convertirse rápidamente en efectivo) para pagar sus pasivos corrientes, también se denomina ratio de prueba ácida. Una "prueba ácida" es un término de argot para una prueba rápida diseñada para producir resultados instantáneos.

El ratio de liquidez mide el importe en dólares de los activos líquidos disponibles frente al importe en dólares del pasivo corriente de una empresa. Los activos líquidos son aquellos activos corrientes que pueden convertirse rápidamente en efectivo con un impacto mínimo en el precio recibido en el mercado abierto, mientras que los pasivos corrientes son las deudas u obligaciones de una empresa que deben pagarse a los acreedores en el plazo de un año.

Un resultado de 1 se considera el ratio rápido normal. Indica que la empresa está totalmente equipada con activos exactamente suficientes para ser liquidados al instante para pagar sus pasivos corrientes. Una empresa que tiene un ratio de liquidez inferior a 1 puede no ser capaz de pagar totalmente su pasivo corriente a corto plazo, mientras que una empresa que tiene un ratio de liquidez superior a 1 puede deshacerse instantáneamente de su pasivo corriente. Por ejemplo, un quick ratio de 1,5 indica que una empresa dispone de 1,50 $ de activos líquidos para cubrir cada 1 $ de su pasivo corriente.

Fórmula del coeficiente de flujo de caja de explotación

Recordará del módulo 2 que el objetivo principal del estado de flujo de caja es mostrar la cantidad de efectivo generada y gastada por la empresa. El estado de pérdidas y ganancias registra tanto las ventas al contado como las ventas a crédito. Si la mayoría de las ventas de una empresa se realizan a crédito, los ingresos se reconocen, pero no se produce ninguna entrada de efectivo en la empresa. Esto puede distorsionar la percepción de la empresa.

Aquí es donde el estado de flujo de caja de una empresa viene al rescate. Un estado de flujo de caja ayuda a analizar y determinar la situación de tesorería de una empresa durante un periodo concreto. También le ayuda a determinar si una empresa tiene liquidez suficiente para hacer frente a emergencias financieras u obligaciones de deuda inmediatas.

Puede utilizar el estado de flujo de caja de una empresa para comprender las fuentes de las que fluye el efectivo hacia la entidad, y las áreas a las que se asigna ese efectivo. Le ayudará a saber si la mayor parte del efectivo de la empresa procede de operaciones comerciales, de inversiones o de préstamos. También puede utilizar el estado de flujo de caja para comprender la liquidez de una empresa. Se trata de un aspecto financiero importante a tener en cuenta antes de invertir en las acciones de esa empresa.

Análisis del coeficiente de caja pdf

Este es uno de los ratios financieros que mide el número de veces que su empresa puede pagar sus deudas corrientes con efectivo en un periodo determinado. Un ratio alto de entradas y salidas de efectivo sugiere que su empresa ingresa más efectivo del que necesita para pagar sus deudas. Uno más bajo indica que su flujo de caja es negativo y que su empresa puede tener problemas para pagar sus deudas en un plazo determinado.

Patty's Pastry Pagoda vende una gran variedad de aperitivos excepcionales. Pero trabajar en el negocio de la pastelería no siempre significa que la pasta de su empresa esté en orden. Su pagoda tiene unos costes fijos elevados, como las facturas de gas y electricidad. También tiene que comprar suficientes suministros de panadería para seguir produciendo pain au chocolate sin problemas. Patty tiene que averiguar cómo es su ratio de entradas y salidas de caja si quiere asegurarse de que tiene pan para pagar sus deudas.

El flujo de caja anual de Patty es de 200.000 $ y tiene 190.000 $ en pasivo corriente. Esto da a su ratio entre entradas y salidas de caja un valor de 1,05, lo que significa que corre el riesgo de no tener suficiente efectivo para hacer frente a sus pagos.