Que es arqueo de cajas
Procedimientos de recuento de efectivo
El arqueo de caja es un proceso que suele realizarse en negocios como tiendas de comestibles, restaurantes y bancos, y que tiene lugar al cierre de la jornada laboral o al final del turno de un cajero. Este proceso de compensación hace al cajero responsable del dinero de su caja registradora.
Tenga en cuenta que el procedimiento de equilibrado puede variar drásticamente de una tienda a otra; sin embargo, el contenido de cierre de la caja registradora debe coincidir (dentro de una cierta variación permitida) con el número previsto en el informe X o Z, o "Informe de cierre de caja" o "Informe de cierre de caja" generado por la caja registradora. Las normas de depósito variarán; la mayoría de los minoristas modernos sólo depositarán billetes grandes y no depositarán billetes pequeños o monedas, sino que los dejarán en la caja para que se utilicen como cambio. En muchos comercios, el "importe inicial" o "flotante" fluctuará de un turno a otro en función del número de monedas o billetes pequeños que queden en la caja. En algunos establecimientos minoristas, las fichas de crédito o débito se añadirán como efectivo al contenido total de la caja. No obstante, como principio general se aplica lo siguiente.
¿Para qué sirve el arqueo de caja?
Por supuesto, el objetivo del recuento de efectivo es garantizar que la cantidad de efectivo disponible sea igual a la que figura en el libro mayor. Hay varias maneras de verificar el efectivo en caja. La primera consideración es la coordinación con la dirección.
¿Qué es el arqueo de caja en auditoría?
El objetivo de la auditoría del recuento de efectivo es determinar si los fondos en efectivo de la Ciudad cumplen con las Políticas y Procedimientos Financieros de la Ciudad de Garland y las Directivas de la Ciudad. Alcance y metodología. Hemos realizado esta auditoría de conformidad con las normas de auditoría pública generalmente aceptadas.
Formato del arqueo de caja
Un recuento de efectivo no es más (ni menos) que un recuento de todas las transacciones en efectivo realizadas en un periodo de tiempo determinado. Aunque se tienen en cuenta tanto los gastos como los ingresos, el objetivo del recuento de efectivo es comprobar que el efectivo contabilizado como ingresos coincide con la cifra que está físicamente en la caja.
Las cajas registradoras de los establecimientos físicos son vulnerables a robos y pérdidas, así como a descuidos del personal. Por ello, es aconsejable revisar la caja registradora con frecuencia para tomar las medidas oportunas en caso de que se produzcan faltas.
Normalmente, esto ocurre debido a un error humano cuando olvidamos anotar un ingreso o un gasto. Por ello, es recomendable utilizar un software TPV que permita minimizar este tipo de errores, y así obtener cifras exactas en un arqueo de caja.
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Informe de arqueo de caja
Por ejemplo, si realiza un recuento de efectivo el viernes a las 6 de la tarde y tiene trabajo urgente el fin de semana, puede realizar el siguiente recuento de efectivo el lunes si lo desea. Ese recuento contendrá todas las transacciones realizadas después del viernes a las 18:00 horas.
En la parte derecha, también verá "Importe total de facturas pagadas parcialmente (desde el último recuento de caja)", que mostrará el importe total de las facturas que se pagaron parcialmente desde el anterior recuento de caja.
Si tiene más opciones de pago que el efectivo y la tarjeta, como cheques, tarjetas de crédito o vales, puede comprobar el total en la parte inferior del resumen diario. Para que el recuento de efectivo sea correcto, debe coincidir con el valor "total recibido desde el último recuento de efectivo".
Es posible hacer un recuento de efectivo para cada cambio de personal a lo largo del día. El primer recuento es el mismo. En los siguientes recuentos, la hora debe cambiarse a la hora del recuento de efectivo. Por día, sólo se guarda un recuento de efectivo, el último realizado. Es aconsejable imprimir cada recuento de efectivo para rastrear dónde se originaron las posibles diferencias.
Modelo de certificado de arqueo de caja
2. Cuente el efectivo de la caja o fondo. Utilice el formulario de recuento y conciliación de efectivo para registrar sus resultados. Nunca permita que el custodio del efectivo que está contando le deje solo con el efectivo durante el recuento. Haga que el custodio firme el formulario de recuento y conciliación de efectivo.
3. 3. Utilizando los talonarios de recibos prenumerados o las cintas de la caja registradora, sume lo que debería haberse recibido, según los recibos o las cintas. Anote los resultados en la parte de "conciliación" del formulario de recuento y conciliación de efectivo.
14. 14. Obtenga el extracto bancario más reciente y prepare la conciliación bancaria para el período del extracto en curso. Investigar cualquier elemento inusual (es decir, desembolsos a partes inusuales, cualquier partida pendiente y depósito en tránsito, signos de alteración, etc.). Obtener y examinar todas las copias de los cheques anulados. Utilizar el formulario de conciliación bancaria.
15. 15. Identificar los depósitos efectuados que figuran en el extracto bancario con los recibos de cada día. Prestar especial atención a los depósitos de los cinco días anteriores a la fecha del extracto bancario. Investigar cualquier discrepancia. Utilice el formulario de conciliación bancaria.