Como hacer un flujo de caja
Estado de flujos de efectivo Inglés
Por Bryce Warnes, Fact-Checked by Janet Berry-Johnson, CPA el 28 de julio de 2021Este artículo es Tax Professional approved GroupEl estado de flujo de caja le indica cuánto efectivo entra y sale de su negocio en un período determinado. Junto con los balances y las cuentas de resultados, es uno de los tres estados financieros más importantes para gestionar la contabilidad de tu pequeña empresa y asegurarte de que tienes suficiente efectivo para seguir operando.
En primer lugar, vamos a ver más de cerca lo que los estados de flujo de caja hacen por su negocio, y por qué son tan importantes. A continuación, veremos un ejemplo de estado de flujo de caja y le mostraremos cómo crear el suyo propio utilizando una plantilla.
Si utiliza la contabilidad de ejercicio, los ingresos y los gastos se registran cuando se ganan o se incurren, no cuando el dinero sale o entra en sus cuentas bancarias. (El método de contabilidad de caja sólo registra el dinero una vez que lo tiene a mano. Más información sobre los sistemas de contabilidad de caja y de devengo).
Por lo tanto, aunque vea ingresos en su cuenta de resultados, es posible que no tenga el efectivo de esos ingresos a mano. El estado de flujos de efectivo realiza ajustes a la información registrada en la cuenta de resultados, de modo que usted puede ver su flujo de efectivo neto, es decir, la cantidad exacta de efectivo que tiene a mano para ese período de tiempo.
¿Qué son los ejemplos de estados de flujos de caja?
Ejemplo de estado de flujos de tesorería
Las cantidades en dólares en rojo disminuyen el efectivo. Por ejemplo, cuando vemos (30.000 $) junto a "Aumento del inventario", significa que el inventario aumentó en 30.000 $ en el balance. Hemos comprado existencias por valor de 30.000 $, por lo que nuestro saldo de caja ha disminuido en esa cantidad.
¿Qué se incluye en un estado de flujos de tesorería?
Un estado de flujos de tesorería proporciona datos sobre todas las entradas de efectivo que una empresa recibe de sus operaciones en curso y de fuentes de inversión externas. El estado de flujo de caja incluye el efectivo obtenido por la empresa a través de las operaciones, la inversión y la financiación, cuya suma se denomina flujo de caja neto.
¿Cuáles son los 3 tipos de flujos de caja?
Hay tres tipos de flujo de caja que las empresas deben seguir y analizar para determinar la liquidez y solvencia de la empresa: el flujo de caja de las actividades de explotación, el flujo de caja de las actividades de inversión y el flujo de caja de las actividades de financiación. Los tres se incluyen en el estado de flujo de caja de una empresa.
Estado de flujos de tesorería erklärung
Uno de los aspectos más importantes de la gestión de una empresa es controlar la cantidad de dinero que entra y sale. Lo ideal es que siempre entre más dinero del que sale, pero no siempre es así. Puede que tengas que pagar a tus empleados y proveedores mientras esperas a pagarte a ti mismo. Sea cual sea tu situación, es útil tener una idea de dónde estás en cada momento, y aprender a escribir un estado de flujo de caja es la clave. Te da una visión general de cómo entra y sale el dinero de la empresa para que puedas detectar tendencias y gestionarlas.
Al igual que ocurre con otros estados financieros, si utilizas un software de contabilidad como QuickBooks o Peachtree, el programa generará un estado de flujo de caja para ti después de que introduzcas la información pertinente. Sin embargo, puedes crear el tuyo propio fácilmente con algunos cálculos sencillos.
Calcula todo el dinero que esperas ingresar durante el mes. Incluye sólo el dinero real que vas a recibir, no las ventas que has realizado. Por ejemplo, si firmaste un contrato por 100.000 dólares para los próximos seis meses, pero sólo vas a recibir 15.000 este mes, sólo contarías 15.000 por ahora, porque ése sería el dinero en efectivo que tienes a mano.
Ejercicio sobre el estado de flujos de tesorería
Por Bryce Warnes, Fact-Checked by Janet Berry-Johnson, CPA el 28 de julio de 2021Este artículo es Tax Professional approved GroupEl estado de flujo de caja le indica cuánto efectivo entra y sale de su negocio en un período determinado. Junto con los balances y las cuentas de resultados, es uno de los tres estados financieros más importantes para gestionar la contabilidad de tu pequeña empresa y asegurarte de que tienes suficiente efectivo para seguir operando.
En primer lugar, vamos a ver más de cerca lo que los estados de flujo de caja hacen por su negocio, y por qué son tan importantes. A continuación, veremos un ejemplo de estado de flujo de caja y le mostraremos cómo crear el suyo propio utilizando una plantilla.
Si utiliza la contabilidad de ejercicio, los ingresos y los gastos se registran cuando se ganan o se incurren, no cuando el dinero sale o entra en sus cuentas bancarias. (El método de contabilidad de caja sólo registra el dinero una vez que lo tiene a mano. Más información sobre los sistemas de contabilidad de caja y de devengo).
Por lo tanto, aunque vea ingresos en su cuenta de resultados, es posible que no tenga el efectivo de esos ingresos a mano. El estado de flujos de efectivo realiza ajustes a la información registrada en la cuenta de resultados, de modo que usted puede ver su flujo de efectivo neto, es decir, la cantidad exacta de efectivo que tiene a mano para ese período de tiempo.
Flujo de caja de las operaciones
Una de las preguntas que nos hacen a menudo los propietarios de pequeñas empresas es: "¿cómo preparo una previsión de tesorería?". Es una parte importante de la planificación financiera de cualquier empresa. Pero, si eres emprendedor o fundador, es posible que no tengas conocimientos de contabilidad o finanzas.
La planificación del flujo de caja es esencial: necesitas efectivo en el banco para pagar tus facturas. Estar al tanto de tu flujo de caja te ayudará a saber si te vas a quedar sin dinero, y cuándo, para que puedas prepararte con antelación. Quizá le indique que necesita recortar gastos generales, encontrar nuevas inversiones o dedicar tiempo a generar ventas.
Por otro lado, puede que le vaya bien y esté pensando en expandirse a nuevos mercados, invertir en nuevos productos, ampliar las instalaciones o contratar a más personal. Disponer de previsiones de tesorería precisas le ayudará a ver si puede permitirse dar el paso.
Una opción es utilizar un programa gratuito de previsión financiera en línea, que puede ayudarte a planificar la semana, los 30 días o las seis semanas siguientes. También puedes seguir los cuatro pasos siguientes para elaborar tu propia previsión de tesorería.