Gastos de inversion

Ejemplo de gastos de inversión

Para los ejercicios fiscales 2018 a 2025, se han eliminado las "deducciones varias detalladas". Antes de la Ley de Recortes y Empleos Fiscales de 2017 (TCJA), los contribuyentes podían deducir gastos como los honorarios por asesoramiento de inversión, los honorarios de custodia de cuentas IRA y los gastos de contabilidad necesarios para producir o recaudar ingresos imponibles.

Si usted detalla, es posible que pueda reclamar una deducción por sus gastos de intereses de inversión: los intereses pagados por el dinero prestado para comprar inversiones imponibles. Esto incluye los intereses de los préstamos de margen utilizados para comprar acciones en su cuenta de corretaje y los intereses de los préstamos utilizados para comprar propiedades de inversión. (Esto no se aplicaría si utilizara el préstamo para comprar inversiones con ventajas fiscales, como bonos municipales).

La cantidad que puede deducir está limitada a su renta neta de inversión imponible del año. Cualquier gasto por intereses sobrante se traslada al año siguiente y puede utilizarse para reducir los impuestos en el futuro.

Para calcular sus gastos deducibles por intereses de inversión, primero tiene que determinar su renta neta de inversión. Esto incluye normalmente los dividendos ordinarios, que tributan a los tipos ordinarios del impuesto sobre la renta, y los ingresos por intereses. No incluye los ingresos por inversiones gravados a los tipos impositivos más bajos de las ganancias de capital a largo plazo, ni los intereses de bonos municipales, que no están gravados en absoluto.

Gastos de inversión Turbotax

La temporada de declaración de la renta ya está aquí, y en esta época del año recibo muchas preguntas sobre los tipos de gastos que los inversores pueden deducir. Los inversores principiantes, sobre todo, tienen la idea de deducir todo, desde su suscripción a un boletín de inversiones hasta los honorarios pagados a su asesor fiscal, pasando por los intereses del dinero prestado para invertir. Desgraciadamente, la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) se dio cuenta hace tiempo de este tipo de cosas, y la lista de gastos de inversión deducibles (denominados "gastos de mantenimiento" si se quiere ser técnico) se ha reducido y circunscrito mucho. He aquí un rápido repaso de lo que está permitido y lo que no.

Esto es lo primero o casi lo primero de la lista para la mayoría de los inversores. ¿Qué pasa con la comisión que paga a su asesor financiero, a su gestor de cartera, el TCM de su fondo de inversión o ETF? Puede deducir los honorarios pagados por determinados consejos de inversión relacionados con la compra o venta de una inversión específica, o por el registro de los rendimientos de la inversión. Según el Boletín de Interpretación IT238R2 de la CRA, "los honorarios deben pagarse a una persona cuya actividad principal consista en asesorar a otros sobre la compra o venta de acciones específicas o cuya actividad principal incluya la administración o gestión de acciones o valores."

Cargas contables y gastos por intereses

El código fiscal federal incluye una serie de incentivos para fomentar la inversión. Entre ellos está la deducción por gastos de intereses de inversión. En general, puede deducir los intereses pagados por el dinero que pide prestado para invertir, aunque existen restricciones sobre la cantidad que puede deducir y las inversiones que realmente dan derecho a la deducción.

Cuando pide dinero prestado para comprar una propiedad con fines de inversión, cualquier interés que pague por ese dinero prestado se convierte en un "gasto por intereses de inversión". Por ejemplo, supongamos que pide un préstamo de 5.000 $ contra el capital de su vivienda y utiliza el dinero para comprar acciones. Los intereses de ese préstamo son intereses de inversión. (No sería deducible como interés hipotecario porque no utilizó el dinero para comprar, construir o mejorar su casa). Si sólo utiliza parte del dinero prestado para inversiones, sólo puede deducir una cantidad proporcional de los intereses que paga.

La deducción se aplica a los intereses sobre el dinero prestado para comprar bienes que producirán rentas de inversión -intereses, dividendos, rentas vitalicias o cánones- o que usted espera que se revaloricen, lo que le permitirá venderlos con una ganancia en el futuro. Sin embargo, no puede deducir los intereses cuando la propiedad que compra produce ingresos no imponibles, como los bonos exentos de impuestos.

Coste de la inversión

Si tuvo ingresos y gastos de inversión, gran parte de la información que debe declarar en su declaración de impuestos se calculará automáticamente para usted, a medida que introduzca los siguientes comprobantes de información en el software de impuestos de H&R Block:

Sin embargo, si no recibió estos comprobantes pero obtuvo ingresos por inversiones durante el año o si tiene gastos adicionales por inversiones que deducir, deberá completar la página Declaración de ingresos por inversiones, gastos de transporte y gastos por intereses (hoja de trabajo federal) en el software.

Importante: No incluya en la página Declaración de rendimientos del capital mobiliario, gastos contables y gastos por intereses los importes de los recibos que ya haya introducido en su declaración. Si vuelve a introducir en esta página los importes de su(s) hoja(s), los importes de los ingresos y/o deducciones serán inexactos.

Si reside en Quebec, también tendrá que cumplimentar el Anexo N para calcular su ajuste de gastos de inversión, que se combina con la hoja de trabajo federal en el software fiscal de H&R Block. El formulario combinado se denomina Declaración de ingresos por inversiones y ajuste de gastos por inversiones (hoja de cálculo federal y Anexo N) y se encuentra en la página Planes de pensiones e inversiones, en la pestaña Créditos y deducciones.