Que es un factoring
Financiación mediante factoring
Dirigir una empresa requiere a menudo enfoques creativos para facilitar el flujo de caja. Con unas ventas fluctuantes durante los periodos estacionales y unos mercados competitivos y en constante cambio, es posible que se encuentre buscando métodos alternativos para lograr la estabilidad financiera. El factoring es una solución potencial para muchas empresas y una forma eficaz de mantener la tesorería. En este artículo hablaremos del factoring como posible opción para su empresa: qué es, cómo funciona, los distintos tipos y las ventajas e inconvenientes.
El factoring con recurso es esencialmente factoring con una consecuencia para usted como propietario de la empresa. Cuando celebre un contrato con una empresa de factoring, usted decidirá qué ocurre si, tras comprarle la factura impagada, la empresa de factoring no recibe los fondos del cliente. En el factoring con recurso, la empresa de factoring puede volver a dirigirse a usted y solicitarle otra factura de valor similar, que usted tendrá que pagar.
En un contrato de factoring sin recurso, la empresa de factoring debe absorber las pérdidas si el cliente no paga la factura. El factoring sin recurso le protege a usted y a su empresa cuando vende facturas impagadas a una empresa de factoring, en caso de que su cliente quiebre antes de pagar sus deudas.
¿Qué se entiende por factorización?
Definición: El factoring es un tipo de financiación en el que una empresa vende sus cuentas por cobrar (facturas) a un tercero para satisfacer sus necesidades de liquidez a corto plazo. En virtud de la transacción entre ambas partes, el factor pagaría el importe adeudado de las facturas menos su comisión u honorarios.
¿Qué es el factoring y el ejemplo?
factor, en matemáticas, número o expresión algebraica que divide a otro número o expresión en partes iguales, es decir, sin resto. Por ejemplo, 3 y 6 son factores de 12 porque 12 ÷ 3 = 4 exactamente y 12 ÷ 6 = 2 exactamente.
Factorización de créditos
Un factor es un agente intermediario que proporciona efectivo o financiación a las empresas mediante la compra de sus cuentas por cobrar. Un factor es esencialmente una fuente de financiación que acuerda pagar a la empresa el valor de una factura menos un descuento por comisiones y honorarios. El factoring puede ayudar a las empresas a mejorar sus necesidades de tesorería a corto plazo vendiendo sus cuentas por cobrar a cambio de una inyección de efectivo de la empresa de factoring. Esta práctica también se conoce como factoring, factoring financiero y financiación de cuentas por cobrar.
El factoring permite a una empresa obtener capital inmediato o dinero basado en los ingresos futuros atribuidos a una cantidad concreta adeudada en una cuenta por cobrar o una factura comercial. Las cuentas por cobrar representan el dinero que los clientes deben a la empresa por las ventas realizadas a crédito. A efectos contables, las cuentas por cobrar se registran en el balance como activos corrientes, ya que el dinero suele cobrarse en menos de un año.
En ocasiones, las empresas pueden experimentar déficits de tesorería cuando sus deudas o facturas a corto plazo superan los ingresos generados por las ventas. Si una empresa realiza una parte importante de sus ventas a través de cuentas por cobrar, es posible que el dinero cobrado de las cuentas por cobrar no se pague a tiempo para que la empresa pueda hacer frente a sus deudas a corto plazo. Por ello, las empresas pueden vender sus cuentas por cobrar a un proveedor financiero (llamado factor) y recibir dinero en efectivo.
Factoring investopedia
El factoring de facturas ayuda a las empresas a resolver sus déficits de tesorería proporcionándoles efectivo inmediato por sus facturas impagadas. Más concretamente, un acuerdo de factoring es un contrato entre un proveedor de bienes y servicios y una institución financiera conocida como empresa de factoring. En este contrato, la empresa de factoraje paga al proveedor un porcentaje del valor nominal del importe de una factura y, a continuación, asume la responsabilidad de cobrar el importe de la factura pendiente que el cliente adeuda por bienes o servicios.
Las empresas que facturan a otras empresas por bienes y servicios prestados a menudo esperan semanas o meses para cobrar la factura. Crear mejores procesos de control de tesorería puede ayudar, pero no siempre es suficiente para superar los déficits de tesorería, sobre todo cuando se producen acontecimientos inesperados al mismo tiempo que se acumulan las facturas pendientes.
Sin embargo, la palabra "financiación" hace referencia a la solicitud de un préstamo. Por lo tanto, en la verdadera financiación de cuentas por cobrar, estás pidiendo dinero prestado y utilizando tus facturas como garantía. Usted es responsable de cobrar a sus clientes y devolverá el préstamo con intereses a plazos. Como conservas el balance, es como cualquier otro tipo de préstamo: tus clientes no tendrán forma de saber que lo estás apalancando a menos que se lo digas.
Tipos de factoring
El factoring es una operación financiera y un tipo de financiación de deudores en la que una empresa vende sus cuentas por cobrar (es decir, sus facturas) a un tercero (denominado factor) con un descuento[1][2][3], A veces, una empresa factoriza sus activos por cobrar para satisfacer sus necesidades de efectivo actuales e inmediatas[4][5] El forfaiting es un acuerdo de factoraje utilizado en la financiación del comercio internacional por los exportadores que desean vender sus cuentas por cobrar a un forfaiter[6] El factoraje se conoce comúnmente como factoraje de cuentas por cobrar, factoraje de facturas y, a veces, financiación de cuentas por cobrar. Financiación de cuentas por cobrar es un término más preciso para describir una forma de préstamo basado en activos contra cuentas por cobrar. La Commercial Finance Association es la principal asociación comercial de las industrias de préstamos basados en activos y factoring[7].
En Estados Unidos, el factoring no es lo mismo que el descuento de facturas (que se denomina cesión de cuentas por cobrar en la contabilidad estadounidense, tal y como propaga el FASB en los GAAP) [8] [1] El factoring es la venta de cuentas por cobrar, mientras que el descuento de facturas ("cesión de cuentas por cobrar" en la contabilidad estadounidense) es un préstamo que implica el uso de los activos de las cuentas por cobrar como garantía del préstamo [1]. [1] Sin embargo, en otros mercados, como el británico, el descuento de facturas se considera una forma de factoring, que implica la "cesión de cuentas por cobrar" y que se incluye en las estadísticas oficiales de factoring[9], por lo que tampoco se considera un préstamo en el Reino Unido. En el Reino Unido, el acuerdo suele ser confidencial en el sentido de que no se notifica al deudor la cesión del crédito y el vendedor del crédito cobra la deuda en nombre del factor. En el Reino Unido, la principal diferencia entre el factoring y el descuento de facturas es la confidencialidad[10]. La legislación escocesa difiere de la del resto del Reino Unido en que se exige la notificación al deudor de la cuenta para que tenga lugar la cesión. La Comisión de Derecho Escocés revisó esta posición y presentó propuestas a los ministros escoceses en 2018[11].