Diferencia confirming y factoring
Tipos de bancos y formas de pago en la LC
El factoring es una operación financiera y un tipo de financiación de deudores en la que una empresa vende sus cuentas por cobrar (es decir, sus facturas) a un tercero (denominado factor) con un descuento[1][2][3], 1][2][3] Una empresa a veces factoriza sus activos por cobrar para satisfacer sus necesidades de efectivo actuales e inmediatas[4][5] El factoring es un acuerdo de factoring utilizado en la financiación del comercio internacional por los exportadores que desean vender sus cuentas por cobrar a un forfaiter[6] El factoring se conoce comúnmente como factoring de cuentas por cobrar, factoring de facturas y, a veces, financiación de cuentas por cobrar. Financiación de cuentas por cobrar es un término más preciso para describir una forma de préstamo basado en activos contra cuentas por cobrar. La Commercial Finance Association es la principal asociación comercial de las industrias de préstamos basados en activos y factoring[7].
En Estados Unidos, el factoring no es lo mismo que el descuento de facturas (que se denomina cesión de cuentas por cobrar en la contabilidad estadounidense, tal y como propaga el FASB en los GAAP) [8] [1] El factoring es la venta de cuentas por cobrar, mientras que el descuento de facturas ("cesión de cuentas por cobrar" en la contabilidad estadounidense) es un préstamo que implica el uso de los activos de las cuentas por cobrar como garantía del préstamo [1]. [1] Sin embargo, en otros mercados, como el británico, el descuento de facturas se considera una forma de factoring, que implica la "cesión de cuentas por cobrar" y que se incluye en las estadísticas oficiales de factoring[9], por lo que tampoco se considera un préstamo en el Reino Unido. En el Reino Unido, el acuerdo suele ser confidencial en el sentido de que no se notifica al deudor la cesión del crédito y el vendedor del crédito cobra la deuda en nombre del factor. En el Reino Unido, la principal diferencia entre el factoring y el descuento de facturas es la confidencialidad[10]. La legislación escocesa difiere de la del resto del Reino Unido en que se exige la notificación al deudor de la cuenta para que tenga lugar la cesión. La Comisión de Derecho Escocés revisó esta posición y presentó propuestas a los ministros escoceses en 2018[11].
¿Qué es la financiación confirmatoria?
El confirming es un servicio financiero utilizado para gestionar los pagos de una empresa a sus proveedores. La entidad financiera que ofrece el Confirming adelanta el importe de la factura en cuestión al proveedor, que puede cobrar anticipadamente dicha factura financiándola antes de su vencimiento.
¿Cuál es la diferencia entre factoring y confirming?
El factoring es un tipo de financiación de cuentas por cobrar en el que una empresa proveedora vende sus facturas a un tercero (el factor) a cambio de efectivo, y el comprador paga entonces al factor, en lugar de al proveedor, en la fecha de vencimiento de la factura. El factoring inverso, en cambio, lo inicia el comprador en la transacción.
Modelización de un proceso de cumplimiento de pedidos en BPMN
Abogado especializado en Fusiones y Adquisiciones (M&A), Capital Riesgo, Capital Privado, Fondos Privados y Sostenibilidad, Gerente en PwC. Licenciada en Derecho por la Universidad Pompeu Fabra (UPF), Máster en Abogacía con Mención de Honor por el Instituto Superior de Derecho y Economía (ISDE) y Máster en Derecho Internacional de los Negocios por ESADE. Mis principales áreas de práctica son: M&A, corporate, capital riesgo, private equity, reestructuraciones, ISR y banca y finanzas. Para más información y contacto pincha en mi nombre. También puedes encontrarme en LinkedIn.
Comprender el factoring inverso (primer webcast)
El factoring inverso (es decir, la financiación de cuentas a pagar aprobadas) permite a los vendedores vender sus cuentas a cobrar y/o letras de cambio relacionadas con un comprador concreto a un banco con un descuento en cuanto son aprobadas por el comprador. De este modo, el comprador puede pagar en la fecha de vencimiento normal de la factura/del efecto y el vendedor puede recibir un pago anticipado. El banco confía en la solvencia del comprador, por lo que el coste del capital aplicado al proveedor se basa en un arbitraje entre el menor coste del capital del comprador y el mayor coste del proveedor.
Confirmar el significado
El Confirming es un servicio financiero utilizado para gestionar los pagos de una empresa a sus proveedores. La entidad financiera que ofrece el Confirming adelanta el importe de la factura en cuestión al proveedor, que puede cobrar dicha factura por adelantado financiándola antes de su vencimiento.
Con el Confirming, la empresa cliente envía al banco las órdenes de pago confirmadas antes de su vencimiento; entonces el banco comunica a los proveedores el importe y la fecha de pago, y les da la opción de elegir entre cobrar anticipadamente la factura financiándola, o esperar a su vencimiento.