Deducir gastos autonomo

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No sólo tienes que pagar impuestos sobre la renta ordinarios, sino también un impuesto de autónomos, que engloba la parte que normalmente pagaría directamente tu empresa. Esto significa que una parte mucho mayor de la carga fiscal sale de tus finanzas, lo que hace que las deducciones fiscales de los autónomos sean aún más importantes.

Desde el ordenador hasta los gastos de gasolina e incluso el ahorro para la jubilación, hay muchos gastos que puedes deducir de tu declaración cuando llegue el momento de presentarla. He aquí algunas de las deducciones fiscales más comunes para los autónomos.

El impuesto de autónomos puede parecer mucho. Los trabajadores autónomos tienen que pagar el 15,3% de los primeros 142.800 $ de sus salarios, propinas y ganancias. Esto es el doble de lo que paga una persona que trabaja por cuenta ajena, porque un trabajador autónomo debe pagar lo que pagaría su empleador si estuviera trabajando por cuenta ajena.

Sin embargo, el gobierno le da un pequeño respiro en esto. Puede deducir la parte del impuesto de autónomos que habría pagado su empresario al determinar su renta bruta ajustada.

Deducción fiscal

Los gastos empresariales son inevitables cuando se es empresario individual. Afortunadamente, muchos de ellos pueden deducirse como gastos subvencionables de los beneficios imponibles para reducir la factura del impuesto sobre la renta. Para que un gasto sea deducible, debe ser...

Para que un gasto sea subvencionable, debe comprarse "total y exclusivamente" para la empresa. Si una factura cubre el uso profesional y personal, debe utilizar un método fiable para calcular qué proporción se destinó al uso profesional antes de reclamar los gastos permitidos (aunque puede reclamar una cantidad a tanto alzado).

El coste de la compra de bienes para la venta o el uso para prestar un servicio son gastos permitidos, al igual que los pagos a subcontratistas, honorarios de agencias, sueldos, salarios y otros costes de personal (por ejemplo, primas, pensiones, prestaciones, I.N.C. del empleador, formación, etc.). Pero ¿qué más puede y qué no puede declararse como gasto subvencionable cuando se es empresario individual?

Si utiliza su vivienda para la actividad profesional, puede reclamar una parte de las facturas de los servicios públicos para uso profesional. Así, por ejemplo, si utiliza una habitación de su casa de seis para su negocio, puede reclamar una sexta parte de sus facturas de electricidad y gas (o una cantidad a tanto alzado en concepto de gastos simplificados).

Negocio autónomo

A lo largo de los años, los legisladores han escrito numerosas líneas en el código tributario para suavizar el golpe de los costes adicionales que los contribuyentes autónomos deben asumir al hacer negocios. A finales de 2022, la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), aprobada durante la administración Trump, es la más reciente gran revisión de la legislación fiscal del Congreso de Estados Unidos. Entró en vigor con el ejercicio fiscal 2018 e introdujo varios cambios en las deducciones fiscales de los autónomos. Muchos de ellos son temporales y expirarán en 2025, mientras que otros son permanentes.

La ley ha afectado a las pequeñas empresas de muchas maneras, principalmente a través de una deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) para las empresas canalizadoras, aquellas que pagan impuestos como contribuyente(s) individual(es) en lugar de a través de una corporación. La deducción supone una gran ventaja para los propietarios de empresas unipersonales, sociedades colectivas, sociedades anónimas y determinadas sociedades de responsabilidad limitada (SRL), fideicomisos y patrimonios. Los contribuyentes pueden deducir hasta el 20% de su QBI. El QBI de una empresa intermediaria es el importe neto de los elementos cualificados de ingresos, ganancias, deducciones y pérdidas de una actividad comercial o empresarial cualificada.

Gastos 1099

- Los planes de jubilación para usted y para sus empleados pueden suponer una gran desgravación. En 2022, una persona puede aportar 20.500 $ (más 6.500 $ adicionales para los mayores de 50 años) como aplazamiento 401(k), más el 25 por ciento de los ingresos netos.

- Si utiliza su vehículo para fines profesionales, puede deducir el valor en dólares de los kilómetros profesionales que recorra. Puede hacer un seguimiento de sus gastos reales y multiplicarlos por el porcentaje de millas utilizadas para el negocio, o puede utilizar la tasa estándar de kilometraje del IRS para las millas de negocio.

- También pueden ser deducibles los gastos de viaje relacionados con la empresa, la amortización de bienes y equipos, los gastos educativos relacionados con la empresa, los gastos de publicidad y promoción, las comisiones bancarias y las comidas necesarias en restaurantes, el ocio y otros gastos.

El trabajo por cuenta propia conlleva libertad, responsabilidad y muchos gastos. Aunque la mayoría de los autónomos celebran las dos primeras, se encogen ante la última, especialmente a la hora de pagar los impuestos. Es posible que desconozcan algunas de las desgravaciones fiscales a las que tienen derecho.