Cuenta facturas pendientes de recibir

Descripción del puesto de facturación y cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar son el yin y el yang de las empresas: Cuando los ingresos y los gastos se mantienen en un equilibrio saludable, la empresa puede aprovechar las oportunidades de crecimiento, y las relaciones con clientes y proveedores se mantienen en una base positiva.

El libro de cuentas por pagar de una empresa enumera sus pasivos a corto plazo: obligaciones por artículos comprados a proveedores, por ejemplo, y dinero adeudado a acreedores. Las cuentas por cobrar son fondos que la empresa espera recibir de clientes y socios. Las cuentas por cobrar figuran como activo corriente en el balance.

Los prestamistas y los posibles inversores se fijan en las cuentas por cobrar y en las cuentas por cobrar para calibrar la salud financiera de una empresa. Los ingresos son importantes, al igual que un gasto prudente para hacer crecer el negocio y retener a los clientes. Una mala gestión de cualquiera de los dos lados de la ecuación puede afectar negativamente a su crédito y, en última instancia, a la estabilidad de su negocio.

Las cuentas por pagar de una empresa comprenden los importes que debe a proveedores y otros acreedores, es decir, los artículos o servicios adquiridos y facturados. Las cuentas por pagar no incluyen, por ejemplo, las nóminas o las deudas a largo plazo, como una hipoteca, aunque sí incluyen los pagos de deudas a largo plazo.

Cuentas por cobrar - deutsch

La Universidad Estatal de Boise realiza negocios con otras instituciones/entidades de todo el país. Estas instituciones/entidades pueden requerir que un representante de Boise State introduzca información en un sistema de verificación de terceros antes de que se entregue el pago. Generalmente, el departamento que está haciendo negocios con la institución/entidad creará la cuenta con el sistema de terceros y solicitará los documentos adicionales que sean necesarios.

Si la factura tiene 90 días de retraso, proporcione a Cuentas por Cobrar (AR) sus intentos de diligencia debida a su cliente junto con una solicitud del gerente de cuenta de su departamento para iniciar el proceso de cobranza. A continuación, el cliente recibirá una carta informándole de que dispone de 30 días para pagar antes de que su cuenta pase a manos de una agencia de cobros. Transcurridos 30 días, si la factura sigue impagada, el cliente recibirá otra carta en la que se le informará de que su cuenta ha sido oficialmente transferida a una agencia de cobros.

Los pagos se contabilizan manualmente en cada factura individualmente, debido a la época del mes y al volumen de facturas/pagos, por favor espere 1 semana para que los pagos, o facturas, sean contabilizados. Además, Crear Contabilidad se ejecuta una vez a la semana. Crear Contabilidad es el proceso de contabilizar todos los ítems del libro auxiliar, en este caso el Libro Auxiliar de Cuentas por Cobrar (AR), al Libro Mayor. Si está ejecutando un Informe de Análisis de Cuentas, sus facturas no se mostrarán hasta que se haya completado Crear Contabilidad.

Cuentas por cobrar bedeutung

Este documento identifica los problemas y requisitos relacionados necesarios para generar correctamente una factura de Cuentas por Cobrar (AR). La información proporcionada puede utilizarse para determinar por qué no se genera una factura o por qué no se incluye una transacción en una factura.

Revise la regla de distribución de facturación establecida en la adjudicación. La regla de distribución de facturación determina "cómo" se generarán las facturas. Puede basarse en el coste incurrido (coste) o en un calendario fijo o en la finalización de un hito (evento).

Nota: Este campo puede modificarse después de que se haya emitido una factura; por lo tanto, la regla de distribución de la facturación debe revisarse junto con los términos reales de la adjudicación, ya que pueden existir facturas tanto de costes como de eventos.

Los Primeros Días de Desplazamiento de Facturación determinan el número de días entre la fecha de inicio de la adjudicación y la generación de la primera factura. Para más información, consulte: First Billing Offset Days-Funcionalidad y Uso.

Para garantizar que todos los gastos se reflejan en la factura final, las facturas finales deben regenerarse con un valor de "Fecha hasta" de la fecha actual. Para más información sobre la regeneración de facturas, consulte la ayuda del proceso Regenerar una factura del patrocinador.

Balance de deudores

Registro de las ventas de servicios a créditoCuando se venden servicios a un cliente, el vendedor normalmente crea una factura en su programa de contabilidad, que automáticamente crea un asiento para abonar la cuenta de ventas y cargar la cuenta de cuentas por cobrar. Cuando el cliente paga posteriormente la factura, el vendedor cargaría la cuenta de efectivo y abonaría la cuenta de cuentas por cobrar. Por ejemplo, ABC Internacional factura a un cliente 10.000 dólares en servicios y registra el siguiente asiento:

Este asiento aumenta el activo de cuentas por cobrar de ABC, que aparece como activo a corto plazo en su balance. Además, aumenta las ventas, que aparecen en la cuenta de resultados de ABC.Registro de las ventas de bienes a créditoSi el vendedor vendiera bienes a un cliente a crédito, entonces no sólo tendría que registrar la venta y la cuenta por cobrar relacionada (como fue el caso de la venta de servicios), sino que también registraría la reducción en el inventario que se vendió al cliente, que luego aparece en el gasto de costo de bienes vendidos. Esta transacción posterior reduce el activo de existencias en el balance y aumenta los gastos en la cuenta de resultados. Por ejemplo, si ABC Internacional concluyera una transacción de venta por 25.000 dólares en la que vendiera 12.000 dólares de mercancía al cliente, su asiento en el diario sería: