Compliance blanqueo de capitales
Autoridad Europea de Lucha contra el Blanqueo de Capitales
Los programas voluntarios de cumplimiento de las obligaciones fiscales (VTC, por sus siglas en inglés), cuyo objetivo es aumentar los ingresos fiscales, incrementar la honradez y el cumplimiento de las obligaciones fiscales y/o facilitar la repatriación de activos, podrían tener un impacto negativo en la eficacia de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo si eximen de la aplicación de medidas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Por ejemplo, algunos programas eximen a las instituciones financieras de la obligación de aplicar a los contribuyentes la diligencia debida con respecto al cliente y de verificar que los activos proceden de una fuente legítima.
El GAFI ha acordado cuatro principios básicos que subrayan la importancia de garantizar que las jurisdicciones aborden y mitiguen los riesgos de BC/FT de los programas VTC, y sean capaces de investigar y perseguir eficazmente su abuso.
Este documento establece las mejores prácticas internacionales, basadas en estos cuatro principios, que ayudarán a las jurisdicciones en la implementación de programas de VTC que no impidan la aplicación efectiva de medidas ALA/CFT.
Este documento se publicó originalmente en octubre de 2010 y se ha actualizado en octubre de 2012 con el fin de aclarar la aplicación de los cuatro principios básicos sobre el cumplimiento fiscal voluntario desde que los delitos fiscales se convirtieron en un delito subyacente al blanqueo de capitales, con la adopción de las Recomendaciones del GAFI de 2012.
Qué es la conformidad aml
Se espera que todas las empresas del sector financiero cuenten con políticas empresariales formales para prevenir las transacciones con un trasfondo delictivo y trabajar para detectar y combatir dichas transacciones y las actividades de financiación del terrorismo. Tales actividades delictivas no sólo pueden amenazar la reputación y la solidez financiera de una institución de la que se abusa para estos fines, sino que también pueden poner en peligro la integridad y la estabilidad de todo el mercado financiero.
De acuerdo con la sección 4 de las GwG, los sujetos obligados deben disponer de una gestión de riesgos, que incluye un análisis de riesgos de acuerdo con la sección 5 de las GwG y medidas internas de riesgo de acuerdo con la sección 6 de las GwG. Esta obligación es el núcleo del enfoque basado en el riesgo en relación con el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. De acuerdo con la sección 4 (1) de la GwG, el tipo y el alcance de las actividades de las partes obligadas deben tenerse en cuenta en el diseño de la gestión de riesgos.
Los sujetos obligados también deben cumplir las obligaciones de diligencia debida con respecto al cliente. Además de identificar al cliente, a cualquier persona que actúe en su nombre y a cualquier titular real o beneficiario diferente en el caso de los seguros, también es necesario determinar si estas personas son personas del medio político, familiares de dichas personas o allegados conocidos.
Responsabilidades de los responsables Aml
La lucha contra el blanqueo de capitales está enmarcada a escala nacional e internacional por un conjunto de reglamentos que imponen a las entidades/personas del sector financiero, como bancos o seguros, la obligación de aplicar procedimientos y controles internos específicos, así como de informar a las autoridades pertinentes. Por lo tanto, las instituciones financieras deben supervisar las actividades de sus clientes para poder identificar y notificar depósitos o transacciones sospechosos. A escala nacional, las Unidades de Investigación Financiera (UIF) están en primera línea de la lucha contra el blanqueo de capitales. Reciben las notificaciones de actividades sospechosas (RAS) de las entidades/personas obligadas e investigan si procede.
Las iniciativas contra el blanqueo de capitales aumentaron a escala mundial tras la creación del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) en 1989. Se creó con el fin de elaborar normas internacionales para hacer frente al blanqueo de capitales y promover su aplicación en los distintos países. El Fondo Monetario Internacional (FMI) también participa en esta iniciativa.
Muchos países aplican leyes contra el blanqueo de capitales, a menudo basadas en las orientaciones del GAFI. Suelen exigir a los bancos y otras instituciones financieras que controlen las actividades y notifiquen las transacciones sospechosas.
Anti-money laundering officer gehalt
Este artículo forma parte de nuestra serie ocasional sobre los fundamentos de los programas ALD que se centra en refrescar los conocimientos básicos para los miembros experimentados de la comunidad ALD y proporcionar una introducción a los temas clave para los nuevos en la materia.
Durante muchos años, los programas de cumplimiento AML se construyeron sobre los cuatro pilares internacionalmente conocidos: desarrollo de políticas, procedimientos y controles internos, designación de un funcionario AML (BSA) responsable del programa, capacitación pertinente de los empleados y pruebas independientes. En mayo de 2018, se añadió un quinto pilar -la diligencia debida- tras la finalización de la "Regla CDD."
A partir de 1987, los reguladores examinaron los programas de cumplimiento AML de las instituciones financieras (IF) revisando los programas para la implementación efectiva de los cuatro pilares. Los pilares son la base necesaria de un programa de cumplimiento eficaz. Dicho programa comienza con el primer pilar: la aplicación de controles internos eficaces mediante el establecimiento de políticas y procedimientos internos. Estos controles deben ser apropiados para el perfil de riesgo de la institución y estar por escrito. Las políticas y procedimientos deben definir las funciones y responsabilidades de cada parte de la IF, incluido el consejo de administración, la alta dirección y todas las partes de la institución.