Como calcular el flujo neto de caja

Cálculo del flujo de caja

La tesorería neta es una cifra que figura en los estados financieros de una empresa. Se calcula restando el total del pasivo de una empresa de su efectivo total. La cifra de tesorería neta se utiliza habitualmente al evaluar los flujos de caja de una empresa. El efectivo neto también puede referirse a la cantidad de efectivo restante después de que se haya completado una transacción y se hayan restado todos los cargos y deducciones asociados.

Al igual que el ratio de liquidez, el efectivo neto es una medida de la liquidez de una empresa, o de su capacidad para cumplir rápidamente con sus obligaciones financieras. Las obligaciones financieras de una empresa pueden incluir los gastos de funcionamiento habituales, los pagos de deudas o las actividades de inversión.

Para calcular la tesorería neta, primero hay que sumar todos los ingresos de caja (no de crédito) de un periodo. Esta cantidad suele denominarse "efectivo bruto". Una vez sumadas, las salidas de efectivo pagadas por obligaciones y pasivos se deducen del efectivo bruto; la diferencia es el efectivo neto.

Cuando el efectivo neto se utiliza en relación con la inversión en acciones, a veces se refiere a una versión abreviada del término "efectivo neto por acción". Los inversores pueden utilizar el efectivo neto para ayudar a determinar si las acciones de una empresa son una inversión atractiva.

Cómo calcular el flujo de caja neto a partir del balance

¿Cuánto dinero tiene su empresa? Puede que esta pregunta le haga tantear y retorcerse un poco, pero saber cuánto dinero pasa por su empresa es fundamental para conocer el rendimiento de la misma. Una forma de entender la salud financiera de tu empresa es calcular el flujo de caja neto.

El flujo de caja neto es el dinero que le queda a tu empresa después de haber pagado todos los gastos de funcionamiento y de haber pagado las deudas. O, en términos contables, es la diferencia entre las entradas y salidas de efectivo de tu empresa en un periodo determinado. El flujo de caja neto se recoge en un estado de flujo de caja, que -junto con la cuenta de resultados y el balance- es uno de los tres estados financieros fundamentales que indican la salud financiera de la empresa.

La fórmula del flujo de caja neto es sencilla: Tome las entradas de efectivo totales de su empresa y reste las salidas de efectivo totales. Si el resultado es positivo, su empresa tiene más dinero entrando que saliendo en el periodo en cuestión. Si el resultado es negativo, hay más dinero saliendo que entrando.

Berechnung de flujo de caja neto

Conocer el flujo de caja neto significa hacer un seguimiento preciso de los ingresos y los gastos, lo cual es una parte esencial de ser propietario. Para cualquier empresa, el seguimiento de los ingresos y los gastos es crucial. Para los inversores inmobiliarios, saber cómo funciona su negocio desde el punto de vista financiero determinará lo que debe hacer a continuación, si puede o no refinanciar y reinvertir el capital, o si debe consolidar los activos, aumentar los alquileres o reducir los gastos generales. Aquí es donde entra en juego la fórmula del flujo de caja neto.

El flujo de caja es una medida del dinero que entra y sale de su negocio de alquiler durante un periodo de tiempo determinado. Conocer el flujo de caja puede ayudarle a comprender y gestionar mejor los gastos cotidianos, como los costes de mantenimiento y los honorarios profesionales u otros gastos de explotación.  Se diferencia del beneficio, que es un indicador global de la salud financiera una vez deducidos los gastos.

Aunque el flujo de caja negativo no siempre es una señal de alarma (por ejemplo, puede deberse a retrasos en los pagos o a elevados costes iniciales asociados a la ampliación o a las mejoras de capital), la mayoría de los propietarios se centran en poseer inmuebles de alquiler con un flujo de caja positivo.

Flujo de caja neto fórmula de amortización

Una explicación sencilla del cálculo del flujo de caja neto es restar los gastos y los pasivos del efectivo total de una empresa, pero eso lo veremos más adelante. El cálculo puede ayudar a evaluar muchas métricas empresariales, como las ganancias y pérdidas a lo largo del tiempo, la estabilidad financiera de la empresa, y puede utilizarse para tomar decisiones empresariales.

Además, según los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA), a veces se incluye la revelación de actividades no monetarias. Por ejemplo, en el sector inmobiliario, la depreciación de una propiedad es un gasto no monetario.

Otro nombre para el total de entradas de efectivo cuando se trata de inversiones inmobiliarias específicamente es el de ingresos netos de explotación (NOI). Se calcula restando los gastos de explotación de los ingresos de una propiedad. El NOI es diferente del flujo de caja neto porque no tiene en cuenta los pagos del servicio de la deuda, los ingresos por intereses, los impuestos sobre la renta o la depreciación, ni los gastos de capital.

El flujo de caja neto puede ayudar a los propietarios de negocios a entender los flujos y reflujos de su negocio, pero los inversores inmobiliarios más avispados pueden incluso utilizar ciertos métodos de inversión para aumentar el flujo de caja u obtener un mejor rendimiento de su inversión.